Indexteori: Att använda index i avtal
Att reglera avtal med hjälp av index är ett effektivt sätt att skapa balans och förutsägbarhet i långsiktiga affärsrelationer. Genom att koppla prissättningen till ett etablerat index kan parterna hantera kostnadsförändringar över tid på ett rättvist sätt.
Den grundläggande tanken med att använda index för reglering av avtal, är att fördela risken för prisförändringar mellan köparen och säljare. Med rätt valt index samt en tydligt utformad klausul för prisjustering, finns goda förutsättningar att underlätta avtalsuppgörelsen.
Vad är ett index?
Index är ursprungligen latin och betyder pekare, angivare.
Det är en serie tal som visar en relativ förändring över tid i förhållande till en bestämd referenspunkt för till exempel priser, kostnader eller något annat mätvärde.
En indexserie består alltid av en bas där index=100, där basen kan avse till exempel en enskild månad eller ett helår.
Vad menas med indexreglering?
Indexreglering är en uppräkning, alternativt en nedräkning av ett pris eller en kostnad från en tidpunkt till en annan framtida tidpunkt. Priset (kostnaden) blir då bestämt dels av prisnivån vid bastidpunkten, dels av hur index förändras.
Indexreglering är således en del av en prissättningsform, som vi kan kalla indexreglerat pris.
Motsatsen är fast pris som består av ett grundpris och ett påslag därutöver, som måste bygga på en skattning av kommande pris- eller kostnadsutvecklingen framöver.
Eftersom denna kan vara svår att bedöma, uttrycker påslaget snarare den risk för kostnadsstegringar som säljaren känner. Det kan således ses som ett riskpålägg.
Ett alternativ till indexreglerat pris är löpande räkning, som innebär att säljaren får betalt för alla sina verifierade kostnader. Denne får alltså full täckning för sina kostnader.
Syfte med indexreglering?
De här syftena anges ofta när man vill använda indexreglering i ett avtal:
- Bibehålla köpkraften.
- Fördela risken mellan parterna.
- Underlättar avtalsuppgörelsen.
Vad ska indexregleras?
Indexreglering kan ske utifrån kostnadssidan eller utifrån priser på färdiga produkter.
I affärsavtal kan man tänka sig att kompensationen skall bestämmas av endera:
- Prisförändringen av aktuell produkt eller tjänst.
- Prisförändringen i allmän mening.
- Utvecklingen av leverantörens kostnader för att tillverka produkten i fråga.
- Utvecklingen av de tillverkningskostnader som leverantören inte kan påverka eller kompensera sig för genom höjning av produktiviteten.
Om man funderar på att skriva en indexreglering i ett avtal, bör man alltså först fundera på vad verksamheten avser. Nästa steg blir att fundera på vilket/vilka index som kan vara tillämpliga.
Utformning av en prisjusteringsklausul
Vid affärsavtal är tanken med en prisjusteringsklausul att med index justera anbudspriset helt eller delvis, som en kompensation för kommande pris- eller kostnadsförändringar. En väl utformad prisjusteringsklausul skapar tydlighet i avtalet och skapar trygghet för båda parter.
Begrepp i en prisjusteringsklausul
I en prisjusteringsklausul används följande begrepp:
- Grundpris – Det pris indexpåslaget räknas på (anbudspriset).
- Slutligt pris – Grundpris plus indexpåslag i kronor.
- Bastidpunkt – Den tidpunkt (vanligen anbudstidpunkten) som motsvarar grundprisets prisnivå.
- Avräkningstidpunkt – Den tidpunkt (kan vara flera) som påslaget ska beräknas till.
- Regleringsperiod – Perioden från bastidpunkt till regleringstidpunkt.
Viktigt att tänka på
Följande saker är viktiga att tänka på när man ska använda prisjusteringsklausul i avtal:
- Precisera tydligt vilket index ni väljer.
- Tänk på att index alltid är en schablon.
- Index publiceras med viss eftersläpning: välj tidpunkter som finns tillgängliga då regleringen ska ske.
I avtal som bygger på index behöver åtminstone följande anges:
- Fullständigt namn eller fullständig förkortning.
- Preliminärt eller definitivt indextal (AKI, LCI).
- Indextalets näringsgren eller motsvarande beteckning/kod.
- Indexseriens basår.
- Bastidpunkt för indexjusteringen.
- Avräkningstidpunkt för indexjusteringen.
Exempel på en prisjusteringsklausul
Företag A och Företag B har möjlighet att justera avtalade priser enligt följande:
- Priset justeras med Labour Cost Index (LCI) som publiceras av SCB kvartalsvis.
- Priset justeras med LCI för tjänstemän, privat sektor (LCI tjm), SNI 2007, Bransch B-S exkl. O, preliminära indextal med basår 2008=100.
- Priset kommer årligen i oktober månad, (från och med 2019), att justeras med indextal för kvartal 2 som avräkningstidpunkt, jämfört med kvartal 2 2018 som utgör baskvartal i avtalet.